Vještačka inteligencija ključni alat za finansijske istrage

Zato vještačka inteligencija (AI), digitalna forenzika i napredna analitika podataka postaju ključni alati u otkrivanju prevara i finansijskih istraga, kazao je za "Dan" forenzički revizor Igor Pavićević, navodeći da su to ujedno i neki od zaključaka sa međunarodne konferencije "Forenzička revizija i otkrivanje prevara u savremenom poslovanju", koja je nedavno održana na Zlatiboru.

Pavićević, koji je član upravnog odbora Međunarodnog udruženja forenzičkih računovođa i revizora (IAFAA), ukazao je u razgovoru za naš list da zakonska regulativa u većini zemalja ne prati dovoljno brzo razvoj vještačke inteligencije i novih oblika digitalnih prevara, zbog čega je potrebno ubrzati donošenje efikasnijih normi i regulatornih mjera.

– Potrebno je usklađivati zakonodavstvo i praksu zemalja regije s evropskim standardima, preporukama MONEYVAL-a, Europola, Eurojusta i drugih relevantnih međunarodnih institucija. Takođe, neophodno je formirati širu regionalnu koaliciju za borbu protiv korupcije, pranja novca, finansiranja terorizma i organizovanog finansijskog kriminala – kazao je Pavićević.

Kako je dodao, na konferenciji su zaključili da je potrebno osigurati sistemsku razmjenu podataka, iskustava, metoda rada, analitičkih modela i dostupnih informacija o počiniteljima finansijskih prevara među nadležnim institucijama. Istakao je i da je potrebno razvijati zajedničke edukacije, stručne skupove i programe prenosa znanja među državama iz regije radi jačanja stručnih kapaciteta.

igor pavicevic, forenzicki revizor

-HTTPS://IAFAA.NET/IGOR-PAVICEVIC/

– S obzirom da se u regiji obavljaju forenzičke revizije, potrebno je zakonski prepoznati i urediti forenzičku reviziju kao posebnu profesionalnu djelatnost, jer eksterna revizija u odnosu na forenzičku ima određena regulatorna ograničenja (zakon i međunarodni standardi revizije) sadržana u cilju, u obimu, u davanju razumnog uvjerenja u odnosu na apsolutno uvjerenje, u načinu izvještavanja. Potrebno je i razlikovati forenzičku reviziju od angažmana sudskih vještaka ekonomske struke, jer forenzički revizor može da radi preventivno, proaktivno i istraživački unutar poslovnog okruženja čiji se izvještaji mogu koristiti na sudu, a sudski vještak djeluje kao pomoć sudu u davanju stručnog mišljenja u dokaznom postupku i objašnjenja već nastalih ekonomskih činjenica u sporu – precizirao je Pavićević.

Rast stranih direktnih investicija u Crnoj Gori 40 miliona, a u Hrvatskoj 1,4 milijarde eura

Prema njegovim riječima, sertifikovane forenzičke revizore i AML (sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma) stručnjake potrebno je više uključivati u rad institucija, regulatora, finansijskih organizacija i istražnih tijela.

– Potrebno je uspostaviti registre sertifikovanih forenzičkih revizora i AML stručnjaka, te omogućiti njihovo aktivno učestvovanje u istragama i projektima od javnog interesa. IAFAA je tokom pet godina izgradila prepoznatljiv sistem edukacije, međunarodnih sertifikacija i stručne saradnje i profilirala se kao jedan od vodećih regionalnih centara znanja u području forenzičke revizije i AML-a. Zbog međunarodnog ugleda i saradnje s ACTD-om iz Sjedinjenih Američkih Država, IAFAA može imati ključnu ulogu u prenošenju međunarodnih znanja, standarda i najboljih praksi u zemlje regije. Konferencija podržava dalje jačanje IAFAA kao regionalnog centra izvrsnosti za forenzičku reviziju, AML, digitalne istrage i primjenu vještačke inteligencije u finansijskim istragama – rekao je Pavićević.

Dodao je i da su učesnici konferencije pozvali institucije, regulatorna tijela i poslovnu zajednicu da aktivnije koriste stručne resurse i kapacitete IAFAA u razvoju sistema prevencije i borbe protiv finansijskog kriminala.

– Samo zajedničkim djelovanjem institucija, stručnjaka i međunarodnih partnera može biti osigurana efikasna zaštita finansijskih sistema i jačanje integriteta javnog i privatnog sektora – istakao je Pavićević, pozivajući se na zaključke sa konferencije na Zlatiboru.